Sep 2024
ケイマン諸島金融庁（CIMA）の「規制対象事業体のための企業統治に関する規則」、「ミューチュアルファンドおよびプライベートファンドの企業統治に関する指針」、および「規制対象事業体の内部統制に関する規則および指針」には、ミューチュアルファンドおよびプライベートファンドを含む、CIMAの規制対象となるすべての事業体のガバナンス・フレームワークに適用される規定および最小要件が含まれています。
これらの規制措置の主な目的は、これらの事業体が適切なガバナンスと内部統制の措置を講じ、グローバルなベストプラクティスに沿って運営されることを確保することです。規制対象のファンドは、既存の（該当する場合は新しい）ポリシーおよび手順を見直し、適用されるCIMAの要件および基準に対処するために適切に文書化されていることを確認する必要があります。
主要な要件の概要
企業統治
「規制対象事業体のための企業統治に関する規則」は、規制対象事業体の統治機関（取締役会、ジェネラルパートナー、または受託者など）が、規制対象ファンドの事業の規模、複雑性、構造、事業の性質およびリスクプロファイルに見合った堅固なガバナンス・フレームワークを実施することを義務付けています。
主な責任には以下が含まれます。
- 文書化：CIMAの規制への準拠を実証するために、詳細な記録、ポリシー、手順、議事録を維持すること。
- 年次会議：少なくとも年に1回の正式な会議を開催し、統治機関が戦略目標、内部統制、リスク管理を見直し、利益相反を宣言すること。
- アウトソーシングと報告：特定の機能がアウトソーシングされている場合でも、統治機関は最終的な責任を負います。これには、アウトソーシングされた機能とサービスプロバイダーがCIMAの基準を満たしていることを確認し、コンプライアンス事項について定期的に報告することが含まれます。
内部統制規則および指針（SOG）
「規制対象事業体の内部統制に関する規則およびSOG」は、規制対象事業体に対し、効果的な内部統制システムを確立し維持することを要求しています。これらのシステムは、業務の秩序正しく効率的な運営、資産の保全、正確な記録の維持、および規制要件の遵守を確保するために不可欠です。
コナーズはファンドの支援にどのように役立てるか？
コナーズは、これらの新しい規則の実施と継続的なコンプライアンスを支援する上で重要な役割を果たしています。
- 企業統治レビュー：コナーズは、ファンドの統治機関がCIMAの要件を満たすために企業統治フレームワークと内部統制を見直し、更新するのを支援します。これには、既存の文書化、ポリシーおよび手順を評価し、ギャップや欠陥を特定し、必要な改善点について助言することが含まれます。
- 独立した受託者の任命：コナーズは、ケイマン籍のファンドの統治機関に任命できる経験豊富な受託者のサービスを提供しています。これらの受託者は独立した監視を行い、ファンドレベルのガバナンスが独立性と健全な管理の要求される基準を満たしていることを確保します。
- 法人秘書サービス：コナーズはまた、統治機関の会議の手配、管理、文書化を含む専門的な法人秘書サービスを提供しています。これらのサービスにより、議題項目と決定事項の適切な文書化とともに、CIMAの要件に沿って必須の会議が行われることが確保されます。
- コンプライアンスとトレーニング：コナーズは、規制対象ファンドがコンプライアンス委員会を設置し、リスクアセスメントを実施し、トレーニングプログラムを実施することで、継続的なコンプライアンスを支援しています。これにより、エンティティのガバナンス・フレームワークが効果的かつ最新の状態を維持することを含め、すべての要員がCIMAの規則およびSOGに基づく責任を認識することが確保されます。
コナーズは、CIMA のガバナンスおよび内部統制措置の複雑さに取り組むための包括的なサポートを提供しています。エンティティが新しい要件に準拠するだけでなく、適切な市場基準を満たすためのガバナンス慣行全体を向上させることを支援しています。